稅務(wù)總局公布六起打擊“三假”違法行為典型案例
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2020-12-07
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稅務(wù)總局公布六起打擊“三假”違法行為典型案例
2020年12月07日 來源：國家稅務(wù)總局辦公廳
為維護(hù)經(jīng)濟(jì)稅收秩序，依法嚴(yán)厲打擊沒有實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)只為虛開發(fā)票的“假企業(yè)”、沒有實(shí)際出口只為騙取退稅的“假出口”、沒有具備條件只為騙取疫情防控稅收優(yōu)惠政策的“假申報”，按照國家稅務(wù)總局部署，各地稅務(wù)部門會同公安、海關(guān)、人民銀行等部門開展聯(lián)合行動，近期接連破獲多起“三假”典型案件，形成有力震懾效應(yīng)。
一、廣東“颶風(fēng)50號”專案行動打掉2個虛開團(tuán)伙，查獲“假企業(yè)”1054戶。2020年4月，廣東省稅務(wù)、公安、海關(guān)、人民銀行等四部門聯(lián)合指揮，組織開展“颶風(fēng)50號”專案行動，成功打掉特大虛開犯罪團(tuán)伙2個，抓獲涉案人員60名，查處涉案窩點(diǎn)39處。該團(tuán)伙大肆注冊沒有實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)的空殼企業(yè)，并通過其控制的1054戶空殼企業(yè)，采取銷售假冒偽劣防疫物資、防疫物資虛假出口、虛假抵扣列支涉疫稅收成本等手段，向全國31個省區(qū)市的1.5萬個下游企業(yè)或個人虛開增值稅發(fā)票11.4萬份，涉案金額66.6億元。
二、重慶破獲榮昌夏布企業(yè)騙稅案。2020年7月，重慶警稅聯(lián)手成功查處夏布企業(yè)騙稅案。經(jīng)查，犯罪團(tuán)伙主要盤踞在重慶榮昌和四川內(nèi)江，是一個以舒某和唐某為首腦、以親緣血緣為紐帶、以虛假生產(chǎn)麻布為掩護(hù)、以虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票等為主要手段的家族式騙稅團(tuán)伙。目前已認(rèn)定兩個涉案麻紡制品企業(yè)分別騙取出口退稅1879萬元、1777萬元。公安部門已將團(tuán)伙主犯舒某等人刑事拘留，主犯唐某已被批準(zhǔn)逮捕。
三、四川破獲“1.29”非法開票軟件案。截至2020年10月，四川警稅聯(lián)合破獲了一起非法制作、大肆販賣開票軟件和發(fā)票的特大案件。經(jīng)查，該團(tuán)伙利用制作非法開票軟件和出售假發(fā)票牟利。目前已搗毀虛開發(fā)票窩點(diǎn)3處、非法開票軟件制販窩點(diǎn)4處，查獲非法開票軟件4405套、現(xiàn)場抓獲犯罪嫌疑人11人，查實(shí)涉案虛開發(fā)票和開具假發(fā)票金額共計232億。
四、寧波查處利用稅收優(yōu)惠政策虛開發(fā)票案。2020年4月，寧波市稅務(wù)局通過風(fēng)險分析研判，篩選出9家公司存在涉嫌虛開發(fā)票情形后，立即協(xié)調(diào)市經(jīng)偵支隊(duì)、人民銀行成立聯(lián)合工作組開展查處并成功收網(wǎng)，一舉打掉犯罪團(tuán)伙3個，搗毀虛開窩點(diǎn)8個，抓獲犯罪嫌疑人26人，查扣大批涉案物品。經(jīng)查，涉案團(tuán)伙以寧波9家公司為平臺，利用疫情期間“非接觸式”辦稅便利措施和稅收優(yōu)惠政策，對外虛開增值稅專用發(fā)票4671份，涉案金額達(dá)78億元。
五、深圳警稅驚雷行動摧毀8個犯罪團(tuán)伙，抓獲犯罪嫌疑人115人。2020年5月，深圳市稅務(wù)局在排查涉疫稅收風(fēng)險時，發(fā)現(xiàn)有企業(yè)在用品名為防疫物資的海關(guān)進(jìn)口繳款書進(jìn)行抵扣后，卻開出電子產(chǎn)品、鋼鐵等品名的發(fā)票，遂與公安機(jī)關(guān)組建專案組，運(yùn)用大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)分析，發(fā)現(xiàn)多個涉嫌利用虛假海關(guān)進(jìn)口繳款書抵扣稅款后虛開發(fā)票的犯罪網(wǎng)絡(luò)，經(jīng)連續(xù)開展多波次打擊，共摧毀犯罪團(tuán)伙8個，抓獲犯罪嫌疑人115名。
六、福建警稅合作破獲“5.20”機(jī)動車銷售發(fā)票虛開案。福建警稅“5.20”聯(lián)合專案組緊盯疫情期間涉稅犯罪新動向，創(chuàng)新應(yīng)用信息化新戰(zhàn)法，2020年6月成功摧毀一個利用疫情期間“非接觸式”辦稅便利虛開機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的犯罪團(tuán)伙，抓捕犯罪嫌疑人2人，涉嫌虛開機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票2596份，金額5.57億元。此后，緊接著又破獲省內(nèi)寧德、三明兩地7戶機(jī)動車銷售公司虛開機(jī)動車發(fā)票案，抓捕犯罪嫌疑人5人，涉嫌虛開機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票434份，金額7630萬元。
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