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虛開增值稅發(fā)票逃稅15億 廣州警方搗毀一虛開醫(yī)藥行業(yè)發(fā)票犯罪產業(yè)鏈

時間：2020-11-30  源：法治日報 責任編輯：王曉蕾
 

廣州海珠警方在深入推進“颶風2020”專項行動中,依法深挖嚴打涉醫(yī)藥行業(yè)違法犯罪。近日,海珠警方聯(lián)合廣州市稅務局第三稽查局,搗毀了一條由藥品生產廠家、代理商、“醫(yī)藥代表”及個別醫(yī)院、藥店人員組成的特大虛開醫(yī)藥行業(yè)增值稅專用發(fā)票犯罪產業(yè)鏈,抓獲以賴某為首的41名犯罪嫌疑人,初步查明涉案金額達15億元。

 

賴某等人組成的非法犯罪產業(yè)鏈,不僅造成了國家巨額稅款的流失,更造成了進入個別醫(yī)院、藥店的藥品價格虛高,坑害了看病就醫(yī)和買藥治病的人民群眾。

 

深挖擴線多家醫(yī)藥代理公司涉嫌虛開增值稅發(fā)票

 

今年初,海珠警方經濟犯罪偵查大隊在對2019年度已破獲案件開展梳理時,通過對去年底偵破的一宗虛開增值稅發(fā)票案深挖擴線,發(fā)現(xiàn)了廣東恒某藥業(yè)有限公司(以下簡稱恒某公司)、廣東金某藥業(yè)有限公司(以下簡稱金某公司)等多家醫(yī)藥代理公司,疑似以虛開增值稅專用發(fā)票手段,偷逃國家稅款,非法牟利的蛛絲馬跡。

 

針對新的線索,海珠警方迅速成立了由經濟犯罪偵查大隊、網警大隊等精干警力組成的專案組。專案組與稅務部門密切協(xié)作,對上述醫(yī)藥代理公司及其相關上下游企業(yè)展開調查。

 

經過初步調查,專案組發(fā)現(xiàn),上述醫(yī)藥代理公司向稅務部門提供的增值稅專用發(fā)票,幾乎都是由省外的醫(yī)藥生產廠家開具。在稅務部門的配合下,專案組開展分析后發(fā)現(xiàn),恒某公司、金某公司等5家存疑的廣州市內醫(yī)藥代理公司,無一例外地都在與省外醫(yī)藥生產廠家保持著密切的業(yè)務往來,卻幾乎沒有與省內醫(yī)藥生產企業(yè)合作的情況。

 

而稅務部門也向專案組反饋了同步調查的結果:上述省外藥企的生產經營情況存疑,5家醫(yī)藥代理公司存在虛開增值稅發(fā)票嫌疑。

 

輾轉調查挖出可疑代理公司背后內幕

 

為了查明恒某等醫(yī)藥代理公司與這些省外醫(yī)藥生產廠家之間的真實業(yè)務往來情況,專案組組織警力兵分多路,分赴安徽、浙江、湖南、海南等省份,歷時數(shù)月,輾轉幾十個城市鄉(xiāng)鎮(zhèn),奔波上萬公里,對數(shù)十家相關醫(yī)藥生產廠家開展逐一調查,確認這些醫(yī)藥生產廠家都是“空殼公司”。恒某公司等5家醫(yī)藥代理商與這些“廠家”之間的所有商品交易、簽訂的合同、支付流水等均系偽造。

 

在多路民警赴省外開展調查摸排的同時,另一隊專案組民警也在省內緊鑼密鼓地對恒某公司等醫(yī)藥代理公司及其下游有業(yè)務往來的醫(yī)院、藥店進行調查。民警通過偵查,發(fā)現(xiàn)了一個游走于這些醫(yī)藥代理公司與醫(yī)院、藥店之間的特殊群體——“醫(yī)藥代表”。

 

這些“醫(yī)藥代表”類似于中介,編織出一張由個別醫(yī)院和藥店采購人員組成的關系網。他們與醫(yī)藥代理公司合作,以代理公司的名義向正規(guī)廠家采購藥品,再通過“空殼公司”藥企制造虛假交易,偽造轉賬記錄,開具增值稅發(fā)票的形式,將藥品價格推高2-3倍甚至更高后,高價銷給醫(yī)院和藥店。之后,他們會與代理公司按比例(醫(yī)藥代表占85-90%,公司占10-15%),瓜分通過制造虛假交易、虛開增值稅專用發(fā)票非法牟取的高額利潤,同時再給關系網中的醫(yī)院、藥店采購人員高額回扣,以維持關系。他們將這種合作方式稱為“過票”。

 

代理公司與醫(yī)藥代表的“過票”操作,直接導致了進入醫(yī)院、藥店的藥品價格虛高,坑害了就醫(yī)買藥群眾。

 

同步收網警方與稅務部門聯(lián)合搗毀一條黑色產業(yè)鏈

 

經過歷時數(shù)月的縝密排查,專案組最終成功還原出一條由上游虛開發(fā)票的醫(yī)藥生產廠家、票販,中游進行“過票”操作的醫(yī)藥代理商公司與“醫(yī)藥代表”,以及下游個別醫(yī)院、藥店工作人員組成的黑色產業(yè)鏈,鎖定了以賴某為首的一條特大虛開醫(yī)藥行業(yè)增值稅專用發(fā)票犯罪產業(yè)鏈。

 

11月5日,專案組在廣州市公安局相關部門的配合下,聯(lián)合稅務部門開展跨省收網行動。抓捕民警分赴廣東、廣西、安徽等地同步收網,抓獲了以賴某為首的41名犯罪嫌疑人,現(xiàn)場查扣增值稅專用發(fā)票、銀行卡、身份證、網銀U盾及公司資料、賬本等作案工具一大批。

 

經審訊,專案組查明,恒某公司等5家醫(yī)藥代理公司為填補“過票”產生的增值稅專用發(fā)票缺口,通過支付票面金額5%至10%的手續(xù)費,向上游票販非法購買來自廣東、湖南、安徽、海南、浙江等多間“空殼公司”開具的增值稅專用發(fā)票約1.3萬份,涉及稅額約2.2億元,價稅合計約15億元。

 

為了掩飾不法行為,這些代理公司以“支付貨款”的形式,將非法獲利轉賬到“醫(yī)藥代表”指定賬戶作為回扣,累計金額達3.6億元。

 

目前,海珠警方已依法對賴某等犯罪嫌疑人刑事拘留。案件正在進一步偵辦中。