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作者(來源):朱凌云
 

僅5個月內(nèi), 利用他人身份在浙江臺州、溫州、嘉興等地注冊空殼公司23家，領(lǐng)取空白增值稅專用發(fā)票1500余份,在沒有實物交易的情況下大肆虛開，涉及購方企業(yè)35家，價稅合計2億余元，涉案稅額2000余萬元，非法獲利100余萬元。12月16日, 涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票犯罪的河北廊坊籍人員方某、李某等5人被溫嶺市公安機關(guān)執(zhí)行逮捕。 

2019年3月下旬，臺州公安經(jīng)偵部門接到稅務(wù)稽查部門線索移送，稱河北廊坊籍一犯罪團伙近期利用在省內(nèi)開設(shè)的空殼公司，領(lǐng)取空白增值稅專用發(fā)票后，大肆向北京、天津、山東等地企業(yè)虛開，涉案稅額巨大。 

溫嶺警方接手該案后，立即成立由公安、稅務(wù)稽查人員組成的專案組。對案情初步分析后，專案組先重點對注冊地在溫嶺市的臺州柯御商貿(mào)有限公司進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該公司于2018年12月注冊登記后，未進(jìn)行任何經(jīng)營活動，卻于2019年1月先后分兩次領(lǐng)取空白增值稅專用發(fā)票100份，全部開具給天津運通達(dá)貿(mào)易有限公司，價稅合計達(dá)1150余萬元，且已全部抵扣稅款。經(jīng)初步調(diào)查，天津運通達(dá)貿(mào)易有限公司也屬于走逃企業(yè)。稅務(wù)部門發(fā)票領(lǐng)用信息顯示，臺州柯御商貿(mào)有限公司上述空白發(fā)票分別由法人代表王某和辦稅員孟某領(lǐng)取。經(jīng)查，王某和孟某分別為河南省湯陰縣和河北省蔚縣籍人員。 

王某和孟某到案后，經(jīng)審查，兩人交代因工地包工及種植蔬菜大棚虧空，急需資金，通過微信平臺發(fā)布的微廣告聯(lián)系到中介門某，門某稱可以利用身份證到外省注冊公司辦理企業(yè)貸款，貸款金額可達(dá)100萬元，利率按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，本金五年內(nèi)可以不用歸還，在貸款下來前，包膳宿交通費用。王某、孟某心動了，按指令先后來到溫嶺，由一“胖子”及自稱林總的人接待。“胖子”及林總等人領(lǐng)著王某在行政服務(wù)中心注冊了臺州柯御商貿(mào)有限公司，孟某作為辦稅員，以王某、孟某的名義在稅務(wù)部門領(lǐng)取空白增值稅專用發(fā)票后，“胖子”及林總便失去聯(lián)系。 

此后 

專案組人員兵分多路，赴河北廊坊、張家口及溫州等地展開調(diào)查，一個以河北廊坊籍人員方某、李某、趙某等為主要成員的犯罪團伙浮出水面。 

6月19日，專案組在河北廊坊市文安縣某小區(qū)成功地抓獲自稱“林總”的主要犯罪嫌疑人方某, 隨后“胖子”李某、門某等人也分別在河北省廊坊市大城縣被抓獲歸案。民警一方面加強對涉案人員的審訊力度，另一方面重點對有關(guān)線索進(jìn)行進(jìn)一步串并和調(diào)查取證工作，終于揭開以方某為首的虛開增值稅專用發(fā)票犯罪團伙的內(nèi)幕。 

受利益驅(qū)使，2018年下半年以來，方某、李某、趙某等團伙成員，以支付報酬的方式，通過中介在微信平臺發(fā)布可以辦理企業(yè)貸款的廣告，物色河南、河北、湖北、江蘇等地農(nóng)民或務(wù)工經(jīng)商虧空人員，承諾包膳宿交通費用，誘使他們到浙江等地注冊成立空殼公司，并擔(dān)任法人代表、股東或辦稅員，然后向稅務(wù)部門領(lǐng)取空白增值稅專用發(fā)票，此后再在短時間內(nèi)向北京、天津、山東等地企業(yè)虛開。在發(fā)票開具過程中，銷方與購方企業(yè)對公賬戶資金不走賬，也不做賬，發(fā)票開具完畢后，該批空殼公司便不再使用，屬于典型的“暴力”虛開行為。 

經(jīng)查 

該團伙先后利用他人在浙江臺州、溫州等地開設(shè)空殼公司23家，領(lǐng)取空白增值稅專用發(fā)票1500余份，虛開給北京、天津、山東等30余家企業(yè)，價稅合計2億余元。